上年做了一笔原材料发票，发现是上年重复入账，在今年怎么冲掉重复入账的那张发票

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:11

我上年入的是借：原材料，借：待抵扣进项税，贷：应付账款，今年怎么冲掉

邹老师 解答

2019-05-20 16:12

你好，之前的进项税额也多计入了？

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:14

多计了待抵扣进项税

邹老师 解答

2019-05-20 16:15

你好，那就做这个冲销分录
借；应付账款，贷；原材料，应交税费——应交增值税——待抵扣进项税

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:16

一笔计了进项税，一笔计了待抵扣进项税，待抵扣进项税是重复的

邹老师 解答

2019-05-20 16:17

你好，待抵扣进项税重复了就做上面的 分录冲销就是了

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:20

跨年的材料已用掉，影响损益也是这样操作吗

邹老师 解答

2019-05-20 16:23

你好，如果之前领用材料金额有错误，需要一并调整的

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:28

已经领用了，上年已经领用了，怎么操作

邹老师 解答

2019-05-20 16:31

你好，领用的金额有错误吗?

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:38

我重复入的材料也领用了，两张发票的金额是一样的

邹老师 解答

2019-05-20 16:39

你好，借；原材料，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；主营业务成本
做这些调整分录就是了

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 16:56

这张也重复录了，今年怎么调

邹老师 解答

2019-05-20 17:02

你好，把重复的冲销就是了 ，如果涉及损益，就通过以前年度损益调整科目核算

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-20 17:07

现在就是涉及损益，不能直接冲销吧，跨年了，怎么操作

邹老师 解答

2019-05-20 17:15

你好，跨年做相反分录，把损益科目换成 以前年度损益调整科目就是了