报销的费用中出现专票怎么账务处理？

报销的费用中出现专票怎么账务处理

假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1000元，增值税金额60元。账务处理方式为：

借：管理费用——差旅费 1000

借：应交税费——应交增值税(进项税额) 60

贷：现金 1060

报销的发票，财务如何处理?

财务根据报销的发票编制会计凭证，并根据做的会计凭证登记相应的账簿。报销的发票附在会计凭证后作为附件，会计凭证按月装订，作为会计档案在单位保管，保管期限为15年。无论税务查账还是审计，他们都会要求看账册，会计凭证一般都是抽查，通常是看到账册中某一笔业务时让你给找相应的凭证来查看。

车费(交通费)、超市购物发票(办公费)、事业单位结算(其它，内容不明确)、快递费、餐饮费(工作餐或业务招待费，要根据具体情况分)、通讯费、文化用品费(办公费)、建材电器类的费用(物料消耗)、银楼里开的工艺礼品费(业务招待费)

借：销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费、通讯费、物料消耗

贷：现金或银行存款

报销发票一般入“销售费用”、“管理费用”。

一必须取得真发票。

报销的费用中出现专票怎么账务处理为会计学堂整，用其他票据抵非正式发票的有关费用，但真实情况是怎样的，那就是有利可图的就这么做,现在企业这么做不一定合法。