小规模纳税人开具专票怎样申报？

小规模纳税人开具专票怎样申报？

小规模纳税人开具增值税专票申报也是在增值税申报系统里面。

如果你开具了增值税专票就在3%的专票栏上填写，开具了普票就在3%普票栏上填写，不开票收入的话就在不开票收入栏上填写。

填写完整无误后就可以进行正式申报并扣款了。

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：

一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

二、提供资料

(一)《税务登记证》副本原件。

(二)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

(三)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。

(四)进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。

(五)财务专用章或发票专用章印模(国税)。

三、税务机关承诺时限提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%

小规模纳税人去代开增值税专用发票携带资料：

1、填写代开发票的审批表，(在那边税局拿)

2、营业执照副本原件及复印件

3、税务登记副本原件及复印件

4、双方购销合同或协议书原件及复印件

5、如果第一次代开增值税专用发票对方的营业执照及税务登记证复印件

6、发票专用章(如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章)，如果是现金交税，带现金

7、公章也要带上

小规模纳税人开具专票怎样申报？上文介绍了就在增值税申报系统里面正常申报即可，填写无误就可以正常申报了，至于去税局代开发票有哪些资料需要携带，上面会计学堂小编为大家介绍了七个需要携带的资料，大家在去的时候，千万不要忘记了！