预缴增值税和预缴所得税如何做账

来源: 会计学堂税务 2021/01/01 799人查看
精选回答

预缴增值税和预缴所得税如何做账

预缴增值税和预缴所得税账务处理,

借:应交税费-预缴增值税,

贷:银行存款,

借:应交税费-企业所得税,

贷:银行存款,

增值税预缴意思是预先交纳税金而已,就是实际纳税时间还没到,提前交了税金而已。

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴。

推荐问题
  • 建筑业预缴增值税计算公式是什么

    1、一般计税: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%; 2、简易计税: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%.

  • 房地产企业预缴增值税会计分录是什么

    企业预缴增值税时,借记“应交税费—预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费—未交增值税”科目,贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。

  • 房地产企业如何计算预缴所得税

    房地产企业按照工程项目的属性不同,其相应的毛利率也不同,分为已经销售的房产和预售房产两部分计算预缴所得税,相应的计算公式如下: 1、房地产开发企业对于已经销售的房地产预缴所得税=(销售收入-成本费用)*25%; 2、房地产企业对于预售房产预缴所得税=(预售收入*预计毛利率-成本费用)*25%。

  • 出售股票缴增值税的会计分录

    (一)、股票实际转让月末,产生转让收益分录, 借::投资收益, 贷:应交税费-转让金融商品应交增值税, (二)、股票实际转让月末,产生转让损失分录, 借:应交税费-转让金融商品应交增值税, 贷:投资收益。

  • 预缴增值税税款所属期错了怎么办

    预缴增值税税款所属期错了怎么办: 由于是预缴申报,所属时期选错,会造成在申报期进行增值税申报时,已经预缴的增值税不能自动带入申报表中。可以带上完税凭证、单位公章、经办人身份证、单位营业执照去预缴地税务大厅,更正填写错误的申报表,然后选择正确的所属期申报。

  • 免费提问
  • 极速解答
  • 紧急催问

微信扫码,免费提问!

您的提问内容过于简单,请在内容中概述您的问题,问题不能少于10个字
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...