外贸企业出口货物在发票认证平台已经选择退税抵扣了,填写增值税申报表中进项如何填写?(本月计划填报申报出口退税)
简单
于2018-06-02 14:11 发布 3507次浏览
- 送心意
舟舟老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2018-06-03 10:37
出口退税的金额在增值税申报表时,操作为:
1)当月认证通过的进项税额(外贸内贸)全部填充在:附列资料(二)一、申报抵扣的进项税额 行次1:本期认证相符且本期申报抵扣。
2)对于确定是用于申请出口退税的发票税额,填列在附列资料(二)二、进项税额转出额 23行次:免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额。
3)销售额:填充在增值税纳税申报表附列资料(表一)三 出口免征增值税货物及劳务销售额明细 第29行次 ,填充后,会自动勾稽到主表 7行次:免抵退办法出口货物销售额
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