2017年12月份购买方已经抵扣进项税额，因退款，在2018年5月31日开具了信息表交给销售方，但是销售方当月没有开具红字发票，或者开具了红字发票并没有及时交给购买方，购买方在2018年5月如何做账务处理，价税合计金额14万，税额7324.53 不含税金额132075.47。我单位为购买方

耿老师

职称：中级会计师

2018-06-05 15:23

你好！如果证实是水改前的可以开原税率发票

小贝比追问

2018-06-05 15:26

老师，你好我们都是6%的广告业一般纳税人，没涉及税改，只是这个进项税转出的会计分录不知道怎么做

耿老师解答

2018-06-05 15:30

你好！开发票后在做转出就可以

小贝比追问

2018-06-05 15:35

我公司在5月份报税时已经将7324.53的进项税转出并缴税了，这
个怎么处理。

耿老师解答

2018-06-05 15:36

借：原材料等贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

精选问题

个体户一个季度开票开多少免增值税？是按核定的金问

小规模季度30万普通发票可以免增值税。答
老师好，请问一下工程监理公司的主营业务成本主要问

您好，这种一般就是人员的工资答
每个产品的净利润怎么计算，问

同学您好，该产品的收入-该产品的成本-归集到该产品的费用-该产品产生的税款=该产品的净利润答
老师好，因为有些不能入账或不能抵扣的情况，员工不问

不认证账务处理：按价税合计数计入成本费用。优点：操作简单。缺点：会形成滞留票，可能引起税务机关关注，有税务风险。先认证再转出账务处理：认证时计入进项税额，转出时将进项税额转到成本费用等相关科目。优点：避免滞留票，减少相应税务风险。缺点：操作较麻烦，若忘记转出会导致税务问题。答
现任会计需要前任会计的账务承担责任吗？问

不会的哈，各自承担自己做账的责任答

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