小规模纳税人做增值税计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税对吗下个月拿到银行回单的时候 做借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款这样可以吗
小科
于2018-06-05 21:28 发布 1173次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-06-05 21:30
你好,小规模是这样处理的
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入 (减免的情况下计入这个科目) 银行存款(需要纳税的情况下)
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这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
你好,这个是一般纳税人的分录,小规模纳税人是没有这个分录的
2019-07-04 15:47:53
你好,不是的
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
缴纳
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
2019-09-07 14:09:32
你好,这个是一般纳税人的处理
小规模是
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-02-15 12:58:08
你好,小规模是没有结转增值税的说法的
发生 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
缴纳 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-08-22 17:44:59
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