送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-06-05 22:19

你好 
一般纳税人 
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 
小规模 
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 
取得专用发票也不需要认证,全额减免就是了

Sailings 追问

2018-06-05 22:25

那个第二步是如果有销项抵扣的时候才做的吧?如果这个月没抵扣就不用做是吗?

邹老师 解答

2018-06-05 22:27

你好,是的,第二笔抵扣分录是有应纳税额可供抵扣的时候才做的 
没有抵扣就暂时不用做第二笔分录的

Sailings 追问

2018-06-05 22:37

谢谢老师!还有一个问题 
注册商标取得的注册费跟代理费,一张是普通发票一张是专用发票,当时没看清,以为都是专票,发票没认证,当时做了 
借     无形资产 
         应交税费_待认证进项税额 
    贷   银行存款 
下个月改怎么改,直接冲掉这笔分录吗?如果是直接冲掉,而这个月还不需要抵扣还不认证的话该怎么做分录? 
这个月不抵扣不去认证行吗?

邹老师 解答

2018-06-06 08:14

你好,你只需要把普通发票对应的税额调整到无形资产成本核算就是了,分录是 
借;无形资产  贷;应交税费——待认证进项税额

Sailings 追问

2018-06-06 08:53

 社会保险是怎么计算的,缴费基数分别是什么?比例是多少?每个保险的基数都是一样的吗?是按照每个月员工的应发工资算的吗?还是员工的上年度月平均工资?如果是新员工没有上年度月工资呢?上年度月平均工资是在哪看的呢?

邹老师 解答

2018-06-06 08:53

同学您好,因答疑老师答题有时间限制,请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答。

Sailings 追问

2018-06-06 09:19

非常感谢老师!

邹老师 解答

2018-06-06 09:20

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 小规模 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 取得专用发票也不需要认证,全额减免就是了
2018-06-05 22:19:55
你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 小规模 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 取得专用发票也不需要认证,全额减免就是了
2019-07-04 09:20:07
借 管理费用-办公费 贷 库存现金等 全额抵减增值税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷 管理费用-办公费
2019-04-08 13:03:25
您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 一般纳税人 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字 小规模纳税人 借:应交税费-应交增值税 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字
2019-12-07 18:21:51
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2016-07-11 16:53:13
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