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耿老师

职称： 中级会计师

2018-06-07 13:21

1、补计增值税时 
借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 
贷:应交税费-应交增值税 14040 
2、交纳增值税时 
借:应交税费-应交增值税 14040  
贷:银行存款 14040 
3、调整未分配利润 
借:利润分配-未分配利润 14040 
贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040  
4、交纳滞纳金处理 
借:营业外支出  
贷:银行存款

周学员 追问

2018-06-07 13:23

小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛

周学员 追问

2018-06-07 13:53

您这种方法是不是适用会计准则的

耿老师 解答

2018-06-07 13:53

应该不可以，因为不可以影响本年的利润

周学员 追问

2018-06-07 14:00

补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师

耿老师 解答

2018-06-07 14:03

结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目

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1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2018-06-07 13:21:33
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
2021-06-02 18:41:36
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
2018-04-26 14:07:49
首先，你需要确定你公司的会计准则体系是什么？是国际会计准则（IFRS）还是国家会计准则（CPA）？
2023-03-21 10:54:31
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
2021-07-02 10:08:20
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