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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-02-19 09:59

你好，你做红字凭证冲减就好了。

鲁承永 追问

2025-02-19 10:05

12月会计分录：借：预收货款--170300，贷：主营业务收入--168613.86，应交税费-应交增值税--1686.14
1月缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税--1686.13，贷：银行存款--1686.13
少交0.01，要怎么做分录回冲呢？还是放营业外收入？

宋生老师 解答

2025-02-19 10:05

你好，这个计入营业外收入就可以了。

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相关问题讨论
你好，你做红字凭证冲减就好了。
2025-02-19 09:59:05
你好，把少的这部分计提上
2019-11-08 11:19:09
你好，增值税多计提了三分钱，做计提的相反分录，金额0.03就是了 
2021-09-18 11:32:47
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
2023-03-29 23:16:00
你好，多计提的，冲减计提的分录就可以了。
2020-04-11 18:00:22
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