小规模公司产生增值税时，贷：应交税费应交增值税还是贷：应交税费未交增值税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-11 21:48

你好发生借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳或减免借；应交税费-应交增值税贷；银行存款或营业外收入小规模是没有未交增值税二级明细的，未交增值税是一般纳税人才使用的科目

fuuwhb 追问

2018-06-11 22:03

好，谢谢！一般纳税人发生增值税的时借：应交税费应交增值税销项税
确认要交增值税税时借：应交税费应交增值税转出未交增值税
对吗？

fuuwhb 追问

2018-06-11 22:04

请问什么情况下，一般纳税人会用到应交税费末交增值税？谢谢

邹老师解答

2018-06-12 08:29

你好，一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录是期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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