你好,固定资产转公允价值计量的投资性房地产,以前计提的折旧要找到留存收益吗,我做了借:累计折旧 贷:盈余公积 利润分配-未分配利润 ,但是我的报表提取不了,然后我问有个老师说做前期差错更正,这个怎么做?
小麦猫猫
于2025-03-22 12:45 发布 12次浏览
- 送心意
王琳老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2025-03-22 12:49
您好,你是哪个数据提取不了
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你好 图片中什么资料 应该是你写才对呀
2021-12-25 20:49:26

同学,
固定资产盘盈应作为前期的会计差错记入“以前年度损益调整”科目。
企业在盘盈固定资产时,首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”,贷记“累计折旧”,将两者的差额贷记“以前年度损益调整”;其次再计算应纳的所得税费用,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费——应交所得税”;接着补提盈余公积,借记“以前年度损益调整”科目,贷记“盈余公积”;最后调整利润分配,借记“以前年度损益调整”,贷记“利润分配——未分配利润”。
2021-04-20 21:40:45

投资性房地产计税基础是以初始成本价格是30000-1500=28500,账面价值是38000,中间差9500形成应纳税暂时性差异,递延所得税负债是9500*25%=2375
2019-08-14 15:42:23

你好 借:固定资产贷:以前年度损益调整-。借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税借:以前年度损益调整-所得税费用贷:利润分配借:利润分配贷:盈余公积
2020-02-20 12:38:08

同学,您好,分录是正确的。
2019-01-18 15:51:55
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小麦猫猫 追问
2025-03-22 12:51
王琳老师 解答
2025-03-22 12:57