如果2017年暂估库存商品8000，结转了成本，到时汇算清缴前票没到，做调整了。现在2018年了对于之前的暂估怎么处理，成本还需要转出吗？如果不转出，暂估冲回了，到时库存商品出现负数了怎么办啊

. 追问

2018-06-12 17:14

现在知道票到不了了汇算清缴都调减成本了，我不冲销啊？

方亮老师 解答

2018-06-12 17:17

没有收到发票不用冲销，可以额外支付供应商一笔款项取得发票，否则单位会多缴纳企业所得税。

. 追问

2018-06-12 17:21

老师啊，我汇算清缴都结束了，已经把这部分成本调减了并且交税了，我等不来票了，我得处理吧，还等什么啊，所得税我都交了

方亮老师 解答

2018-06-12 17:25

汇算清缴调整是税法的规定，会计上需要有原始凭证才能处理，不要把这两者弄混了，您描述的情况不用进行账务处理。