老师缴纳社保要先计提吗 借:管理费用-社保 其他应收款-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳保险 应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
工商注册代理记账报税
于2020-01-11 14:48 发布 1120次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-01-11 14:54
你好,您可以参考下面的处理
计提工资,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资
上交社保,借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 其他应收款 ——社保(个人) 贷:银行存款
发放工资,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款 ——社保(个人)银行存款
相关问题讨论

是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49

借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38

你好,有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48

你好,用应付职工薪酬抵扣其他应收款
2020-06-07 13:16:49

结转8月份工资
借:管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44
贷:应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44
这个是要手动做的
2019-11-06 13:35:03
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