四月份没有做计提工资分录，现在发四月工资我可以直接做分录借管理费用职工薪资贷库存现金吗

feifei 追问

2018-06-15 09:25

如果要补计提分录是借生产成本贷管理费用职工薪资，发放工资就借管理费用职工薪资贷库存现金是吗

阳老师 解答

2018-06-15 09:26

你好，你们是制造企业还是？借：生产成本等  贷：应付职工薪酬--职工工资

feifei 追问

2018-06-15 09:27

是生产食品的应该属于制造企业吧

阳老师 解答

2018-06-15 09:28

你好，计提的时候像我那样计提就可以

feifei 追问

2018-06-15 09:29

我做内账的也是要先计提吗，还是只要做一步分录呢

阳老师 解答

2018-06-15 09:29

你好，你做内帐的话直接做支付分录就可以了，不用计提

feifei 追问

2018-06-15 09:32

哦，那象我前面所购入原材料和周转材料我全部有做计提分录了，我可以等材料全部用完后一次再把分录做回可以吗

feifei 追问

2018-06-15 09:35

比如五月份购入原材料，我做借原材料贷银行存款，现在六月份材料用完了我是不是借生产成本贷原材料

feifei 追问

2018-06-15 09:36

我做内账的是不是不用那么复杂的做呀

阳老师 解答

2018-06-15 09:48

你好，你等到全部用完了进行结转就可以了，内帐没有这么复杂

feifei 追问

2018-06-15 10:07

结转分录是借生产成本贷原材料是吗

阳老师 解答

2018-06-15 10:09

你好，你做这笔分录是领用原材料的分录，结转的时候借：库存商品 贷：生产成本等

feifei 追问

2018-06-15 10:12

好的，谢谢

阳老师 解答

2018-06-15 10:26

不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢