老师，做账的时候，11月份工资没有计提，12月份直接做的分录，发放11月份工资 借 管理费用 工资 贷 银行存款。12月份也没有计提工资，直接在12月份做的发放11月份工资 借 管理费用 贷 银行存款。从来没有计提过工资，在下月直接做的上月工资用费用发出去了，老师，现在应该怎么调账。

彦2013 追问

2020-04-21 23:37

老师，那去年12月份做账的时候没有计提12月份工资做的发放11月份工资，12月份那笔工资现在怎么做账

郭老师 解答

2020-04-21 23:48

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整

彦2013 追问

2020-04-21 23:54

老师，那如果不在20年调账，在19年12月怎么调账

郭老师 解答

2020-04-21 23:56

上面第一个回复第一个分录

彦2013 追问

2020-04-21 23:58

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-22 00:12

不用客气的，我