混凝土销售结算单与开发票不同步，要正确反映“应收账款 ”，又要体现“收入”，如何做账务处理？

混凝土销售结算单与开发票不同步，要正确反映“应收账款 ”，又要体现“收入”，如何做账务处理？

答： 你好，开具发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 收到款项 借；银行存款等科目 贷；应收账款

老师，应收账款是不是在月底与往来单位核对结算单出来了就可以账务处理？还是收到款后才账务处理。

答： 你好 往来单位核对结算单出来了就可以账务处理 了，收到款时再做收款分款分录  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司是大宗商品贸易企业， 发出货物到客户公司，预收款80%，等化验结果出来，结算开票之后（我公司根据结算金额开票），收20%结算款，有如下账务处理： 1. 收到80%预收款项时：借：银行存款 贷：预收账款， 2. 结算开出发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税-销项税额， 3.月底合并预收应收账款：借：银行存款（补差额部分） 预收账款（80%） 贷：应收账款， 这样操作做账务处理可以吗

答： 没问题，是正确的处理方式 。