送心意

朴老师

职称会计师

2018-06-25 16:54

??

朴老师 解答

2018-06-25 17:15

你好,请稍等哦,我看下

朴老师 解答

2018-06-25 17:50

(1)20X1年12月31日:购入固定资产 
借:固定资产  50000000 
应交税费-应交增值税(进项税)3300000(5500000*0.6) 
应交税费-待抵扣进项税  2200000(5500000*0.4) 
贷:银行存款             55500000 
(2)20X2计提折旧 
借:管理费用  1000000(50000000/50) 
贷:累计折旧   1000000 
(3)20x2年12月31日变成投资性房地产 
借:投资性房地产-成本   48500000 
公允价值变动损益   500000 
累计折旧   1000000 
贷:固定资产-原值     50000000 
(4)20x3年收取租金 
借:银行存款    1665000 
贷:其他业务收入   1500000 
应交税费-应交增值税(销项税额)165000 
(5)20x3年12月31日公允价值变动 
借:公允价值变动损益 300000 
贷:投资性房地产—公允价值变动   300000 
(6)20x4年1月10日房屋出售 
借:银行存款   53058000 
贷:其他业务收入   47800000 
应交税费-应交增值税(销项税额)       5258000 
借:其他业务成本                48200000 
投资性房地产—公允价值变动   300000           
 贷:投资性房地产—成本        48500000 
借:其他业务成本                   10 000 000 
贷:公允价值变动损益           10 000 000

Yvonne. 追问

2018-06-25 19:06

第一小题我们还没学到待抵扣进项税

朴老师 解答

2018-06-26 08:59

这就是个二级明细

Yvonne. 追问

2018-06-26 11:39

最后结转公允价值变动损益金额1000万元怎么算?

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相关问题讨论
??
2018-06-25 16:54:15
你好 购入 借,固定资产50000000 借,应交税费一应增进4500000 贷,银行存款54500000 借,管理费用10000000——年折旧 贷,累计折旧10000000 借,投资性房地产一成本48500000 借,公允价值变动损益500000 借,累计折旧10000000 贷,固定资产500000000 借,银行存款1500000加上135000 贷,其他业务收入1500000 贷,应交税费一应增135000 借,公允价值变动300000 贷,投资性房地产一公变300000 借,银行存款47800000加上4302000 贷,其他业务收入47800000 贷,应交税费一应增销4302000 借,其他业务成本48400000 借,投资性房地产一公变300000 贷,公允价值变动200000 贷,投资性房地产一成本48500000
2020-06-30 13:44:59
你好同学,稍等回复您
2023-01-06 16:33:00
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-18 09:54:35
借固定资产5000 应交税费进项税额550 贷银行存款5500
2019-12-28 11:46:24
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