公司缴纳社保，员工实际发放工资8529元（次月发放），公司缴纳社保--员工部分671元，--公司部分1675.4元，社保当月缴纳当月的，怎么做分录？

小火柴 追问

2018-06-28 20:13

计提工资时：借：管理费用9200，贷：应付职工薪酬9200，这样对不对？地税申报个税时我填的金额是8529元，是不是要填9200元才对？

解答

2018-06-28 20:17

你好，分录是对的，发放的时候直接 
借：应付职工薪酬9200 
     贷：银行存款8529 
           其他应收款——员工社保671 
地税申报个税前面填的应发工资应该是9200，后面有个扣除，把个人承担的社保671填上去即可。

小火柴 追问

2018-06-28 20:20

老师帮我看下个税表格怎么填？我这样填是不对的吧

解答

2018-06-28 20:23

你好，收入额那要填没减社保前的金额，然后扣除费用那填上3500，申报的时候注意看下提示是不是不用交税。

小火柴 追问

2018-06-28 20:26

好的，谢谢老师！

解答

2018-06-28 20:26

不客气，祝工作愉快！请对我的回复予以评价，谢谢！