供应商给我开的发票金额比实际账单金额多了几十块钱账务怎么处理

亦茹菲 追问

2018-06-30 09:47

是的，我们按实际账单多少钱付款，他多开发票肯定不会给他付款，就这多出来的发票价税金额怎么处理

邹老师 解答

2018-06-30 09:48

你好，多出的部分不需要支付，你可以 计入营业外收入核算

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:00

那这样我不就要交税了，这本来就不是我的收入，是供应商多开票金额给我而已，我本来都不要的，对方有死皮赖脸不肯退票，你这样处理不妥，我自己吃亏啊

邹老师 解答

2018-06-30 10:04

你好，你入账的成本多了，营业外收入也多了，对利润是没有影响的，不影响企业所得税的

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:07

我还不如按自己的多开的那部分进项税额转出，你做营业外收入交25%企业所得税，增值税17%

邹老师 解答

2018-06-30 10:08

你好，营业外收入只是计入利润总额缴纳企业所得税，不涉及增值税 
因为开具的发票金额多了，那么你计入成本的金额也多了，营业外收入多少，其实对你总的利润是没有影响的

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:09

营业外收入没有对应的成本吧？

邹老师 解答

2018-06-30 10:12

你好，没有的，主营业务收入，其他业务收入才会有对应的成本

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:15

我计入的成本原材料是匹配系统的，没有多做，因为这个本来就是是增值税进项的问题，怎么就跳到企业所得税了？简单的方法只要把进项转出就可以吧，至于多出的原材料不管他，税局主要也是看税啊，我把不该抵的进项转出就不违反国家利益了

邹老师 解答

2018-06-30 10:17

你好，你可以让对方开具负数发票冲销，然后开具正确金额 的发票 
你也可以把多开的部分对应的进项税额转出

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:17

有些人说多出的税金冲减财务费用，但我觉得进项转出比较合理，

邹老师 解答

2018-06-30 10:17

你好，可以转出 
也可以让 对方开具负数发票冲销，然后开具正确金额 的发票

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:18

重新开具正确的发票就是人家不愿意，没办法

邹老师 解答

2018-06-30 10:19

你好，对方金额开具错误，是有义务开具负数发票冲销，然后开具正确金额的

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:22

这个我知道，有些供应商很皮，比较牛，就是不愿意，这个进项转出会计分录怎么写

邹老师 解答

2018-06-30 10:24

你好，对方开具错误的发票还这么牛 
借；原材料等科目    贷；应交税费（进项税额转出）

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:27

我挂了往来的，是借方应付账款吧

邹老师 解答

2018-06-30 10:28

你好，这个是需要转出纳税，而不需要挂账应付账款的  
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:32

我们只有留抵进项只做第一个分录可以吗

邹老师 解答

2018-06-30 10:33

你好，用了留抵税额抵扣了进项税额转出金额？

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:36

我们是前面还有很多留抵，转出金额这么小，总体后肯定还是不用交增值税税

邹老师 解答

2018-06-30 10:37

你好，不用缴纳就只需要做转出分录

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:37

是的，相当于留底又冲减进项税额转出

邹老师 解答

2018-06-30 10:38

你好，只需要做一笔转出，后面缴纳的分录不需要做

亦茹菲 追问

2018-06-30 10:39

好的，谢谢！老师耐心还是很好，多交流学习

邹老师 解答

2018-06-30 10:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢