2018年前期会计入的账有点乱，应计入成本的，她入了费用，如2018年1月份的账重新做账的话，可以调成成本吗？如这样的话季报的成本会有出入，有影响吗？

露宝 追问

2018-07-02 11:48

没设部门，就厂房租金和水电以前全部放到管理费，现将大部分比列放到制造费，小部分放到管理费，所以成本就存在这个差异了

颜老师 解答

2018-07-02 11:51

那就按实际调整的比例调增制造费用，调减管理费用

露宝 追问

2018-07-02 11:53

制造费用最终结转到成本

颜老师 解答

2018-07-02 12:15

是的，制造费用转到成本

露宝 追问

2018-07-02 12:23

好的，谢谢老师

颜老师 解答

2018-07-02 12:29

不客气，满意的话 请好评哦 谢谢！

露宝 追问

2018-07-02 14:54

老师，7月份重新做2018.1账时发现上年度暂估的材料，今年开不回来这个发票，汇算清缴好像没有将成本剃出来。现在要怎么处理？

露宝 追问

2018-07-02 14:56

可以用这个材料的其他型号冲暂估吗？

露宝 追问

2018-07-02 14:58

之前暂估也是乱暂估的，暂估的材料是企业不常买的。

颜老师 解答

2018-07-02 15:02

同型号的材料价格是一样的嘛？

露宝 追问

2018-07-02 15:05

不一样，暂估的价格50，另一个是30多.

颜老师 解答

2018-07-02 15:07

那这样的不能，需要价格相同的才能冲

露宝 追问

2018-07-02 15:08

那我1月份做账时，可以更正去年12月暂估的材料吗？

颜老师 解答

2018-07-02 15:09

你现在汇算清缴也申报完毕，还是不改动原报表了 
总的金额是多少？

露宝 追问

2018-07-02 15:11

但上年暂估的材料没有发票，也冲掉了

露宝 追问

2018-07-02 15:14

前期会计2018年的账做到4月份，那我是从5月做起，前期的就不管它了，对吗？

颜老师 解答

2018-07-02 15:15

你的意思是说你们在汇算清缴时已将这部分暂估扣除？

露宝 追问

2018-07-02 15:16

应该是没扣除的

颜老师 解答

2018-07-02 15:18

那你先不理会吧，后续在处理

露宝 追问

2018-07-02 15:18

怎么处理？老师

颜老师 解答

2018-07-02 15:21

后续有同样的材料再冲 
没有同样的 材料 根据领导审批将暂估冲掉，冲减成本

露宝 追问

2018-07-02 15:22

好的，分录怎么做？老师

颜老师 解答

2018-07-02 15:24

做之前相反的分录就好了

露宝 追问

2018-07-02 15:25

冲领料那成本是吗？

颜老师 解答

2018-07-02 15:32

是的  就冲你们当时入的成本金额

露宝 追问

2018-07-02 15:45

好的，谢谢，老师

颜老师 解答

2018-07-02 15:48

嗯嗯  好的  不客气哦