送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-07-02 11:59

你好!缴纳社保费的会计分录的做法: 
 
一、企业分配工资 
 
1.借:××费用(管理/销售等) 
 
2.贷:应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借:应付职工薪酬——工资 
 
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金/银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
2.贷:库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借:应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷:银行存款

599589824 追问

2018-07-03 10:56

进销存怎么录呢

宋生老师 解答

2018-07-03 10:56

你好!你具体是发生了什么业务呢

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