1、今年1-6月上个会计把个税多计提了397，我这月调账怎么做分录，如果借方冲回了贷方使用哪个科目？谢谢2、今年1月有将2.4万的房租于2月份入1.6万进长期待摊科目8千入了管理费用，可是3-6没有冲待摊，直接3月又做重了一笔（借：管理费用-房租 贷：库存现金），请问这种情况我要如何调账，具体分录，谢谢！

上个月借库存现金贷管理费用社保红字，这个月借管理费用社保，贷库存现金，这样反向做分录，有问题吗？

答： 社保单位负担的需要通过应付职工薪酬

1、今年1-6月上个会计把个税多计提了397，我这月调账怎么做分录，如果借方冲回了贷方使用哪个科目？谢谢2、今年1月有将2.4万的房租于2月份入1.6万进长期待摊科目8千入了管理费用，可是3-6没有冲待摊，直接3月又做重了一笔（借：管理费用-房租 贷：库存现金），请问这种情况我要如何调账，具体分录，谢谢！

答： 多计提的个税按多计提金额方向科目不变，金额为负数冲回，做重的管理费用方向科目不变，金额为负数冲回，没有冲长摊的补做即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好：新成立企业，职工工资是否需要先计提？当月计提分录：借管理费用贷应付工资薪酬，下月发放：借应付工资薪酬贷库存现金。是这样做分录吗？职工的社保已在其他公司交了，个税不用缴费。

答： 您好 新成立企业，职工工资是需要先计提 这样账务处理正确