17年11月购买税控盘的480元 还在减免税款借方 没有抵扣 是啥意思呢？

皆如愿 追问

2018-07-05 16:13

邹老师 是这样的 17年购买税盘 第一笔做的分录是 借 管理费用-税控盘 贷 库存现金  第二笔就这样 借应交税费-减免税款 贷 营业外收入 然后本月有收入 也做了减免的税 （1）借库存现金 贷主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税 （2）借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 这样应交增值税是平了 可是应交税费还有借方480和减免税费的借方480 现在一直延续到6月 还是应交税费 减免税费还一直挂着480借方 4 5月份有应交增值税贷方 在这个月也会走减免税-营业外收入 也会平 但是按这样应该还会有应交税费 减免税费的借方480  不好意思啊 老师 我都说晕了 不知道您看明白我的意思没 麻烦老师帮忙顺一顺 我该怎么做？

邹老师 解答

2018-07-05 16:17

你好，正常情况下只需要做这个分录 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

皆如愿 追问

2018-07-05 16:28

老师 那应交税费-应交增值税(减免税款）是不是不能在应交税费再设置2级科目减免税款 而是应该在应交增值税设置减免税款吗？请教老师！！

邹老师 解答

2018-07-05 16:33

你好，一般纳税人是计入应交税费-应交增值税(减免税款） 
小规模减免就是应交税费-应交增值税

皆如愿 追问

2018-07-05 16:45

老师 那我这个做错了 要怎么更改啊？还请老师帮忙分录下吧 谢谢！

邹老师 解答

2018-07-05 18:11

你好，你是小规模当月增值税不需要缴纳，同时有这个可以全额减免吗

皆如愿 追问

2018-07-05 18:30

不好意思 老师 才看到！是小规模当月不需要缴纳增值税 有这个全额减免的

邹老师 解答

2018-07-05 18:33

你好，不需要缴纳增值税就只需要做费用分录，减免分录暂时不做处理的 
然后做收入分录，增值税减免分录就是了