送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-10-09 09:15

你好,不需要的 
减免了就做减免分录 
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-09 09:20

假设我本月进项150,销项2000,进项和销项都结转了的话,那未交增值税是贷方1850,实际我本月只要交1030 
   这个怎么处理

邹老师 解答

2017-10-09 09:23

你好,只需要按1030做结转分录 
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-09 09:26

@邹老师:我平时每月都做结转进项和销项的分录了  是可以的吗

邹老师 解答

2017-10-09 09:26

你好,不需要的,只需要把应纳税额结转 
而不是把进项,销项的余额结转到0的

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-10-09 09:30

@邹老师:如果是年末呢,是不是得把减免税款结转到0了,结转到哪个科目呢

邹老师 解答

2017-10-09 09:31

你好,不需要结转,挂账就是了

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你好,不需要的 减免了就做减免分录 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目
2017-10-09 09:15:23
结转到转出未交增值税 是的
2020-08-20 15:27:41
你好,减免税做了上面的分录,是没有余额的。
2020-07-03 10:52:02
你好 是的 要转到转出未交增值税借方 在借贷方抵减后在转未交增值税借方
2020-05-15 13:45:53
你好!借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入 月末销项大于进项做结转就可以
2020-09-21 16:09:45
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