老师，以下这个分录是2016年做的，当初把教育费附加和地方教育费附加金额不小心填写反了，现在2018年6月，请问在这个月怎么修改这笔分录

邹老师 解答

2018-07-06 16:50

这个网站可以去看看http://www.kjszjd.com/newsshow_10125.html

嗨呀 追问

2018-07-09 12:28

我突然发现老师你讲的分录，可是这是2018了啊修改2016年凭证，不是应该通过以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2018-07-09 13:06

你好，因为你只是应交税费的发生金额错误，并不涉及损益科目调整啊，不需要通过以前年度损益调整科目来调整的
如果是计提税费作为，就需要通过以前年度损益调整科目来核算的

嗨呀 追问

2018-07-09 16:34

16年多计提附加税并且缴纳了，现在2018年6月递减2016年的所缴纳的附加税，请问分录该怎么做，这个通过以前年度损益调整，还是直接应交税金科目，？我都晕了

邹老师 解答

2018-07-09 16:41

你好，16年应当只需要做缴纳分录，不需要做计提分录
18年做计提分录，不需要做缴纳分录才是的

嗨呀 追问

2018-07-09 16:45

可以重点是我已经在2016年做计提并且缴纳了，现在我不能结转到2016年了，现在该怎么修改？

邹老师 解答

2018-07-09 16:48

你好，你可以冲销之前计提的分录，然后在现在计提就是了