在根据开具发票计提的增值税和在实际申报表中有一点差额，小规模纳税人季度不超过9万计提的增值税已经转入营业外收入了，比实际申报表多了0.02，要怎么调整呢？

小时光 追问

2018-07-08 12:30

分录是什么样的呢

徐阿富老师 解答

2018-07-08 12:33

借应交税费 （红字） 贷营业外收入（红字）

小时光 追问

2018-07-08 12:47

这样我账上计提的增值税就会有余额0.02了吧

徐阿富老师 解答

2018-07-08 13:04

你好，借方红字表示贷方，这样就和你申报表对上了，应该平了