因为备查，我们老板在汇算清缴前准备了一批成本票回来，那么我就要在去年12月份额帐里面做成本暂估，有一部分是人工费，一部分是成本，暂估的时候我直接入账 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，这样暂估对吗，如果对的话那么我今年又该如何运用以前年度损益调整科目冲减呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-09 10:09

那这样不是也调增了我的未分配利润了吗？问题是我不应该调增的啊，不是吗？我做账就是根据您做的这么入账的，但是我总觉得不对啊

袁老师 解答

2018-07-09 10:27

冲暂估，然后根据发票重做即可的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-09 10:43

相反分录冲是吗，就像您说的  借应付账款-暂估，贷 ：以前年度损益调整，然后我再根据拿回来的票入账   借：库存商品-A产品，贷：应付账款B公司，但是这个库存呢？库存不应该存在的啊，然后又借以前年度损益调整，贷库存商品-A产品？

袁老师 解答

2018-07-09 11:06

是的。。。。。。。。。。。。。。。。