税控盘递减增值税了，这个减免税额有借方余额了缴费了要怎么做分录呢

い太普通づ 追问

2018-07-13 11:29

这样啊，但是增值税的期末已经扣除了减免的这个费用了，交的和这个应交税费一样啊，还是计提要按没有减免的原增值税做

耿老师 解答

2018-07-13 11:30

你好！原分录你怎么做的？

い太普通づ 追问

2018-07-13 11:32

增值税的原分录？？

耿老师 解答

2018-07-13 11:37

是的，原来你怎么做的？

い太普通づ 追问

2018-07-13 11:45

原来开发票都是借：银行存款，贷：营业收入，贷：应交税费-增值税销项税额（小规模，但是财务软件里面也没有应交税费-增值税这个科目就直接计入销项税额里面了）

耿老师 解答

2018-07-13 11:46

税控盘购买分录怎么做的？

い太普通づ 追问

2018-07-13 11:49

借：管理费用–办公费，贷：库存现金，借：应交税费–增值税–减免税额，借：管理费用（负数）

耿老师 解答

2018-07-13 11:51

你好！这样应该是平的啊，借：应交税费-增值税销项税额    贷:应交税费–增值税–减免税额   银行存款

い太普通づ 追问

2018-07-13 11:57

但是我应交税费的增值税是已经扣除了280的，而且我后面更正的820那个数对我整体增值税没有任何变化呢

い太普通づ 追问

2018-07-13 12:02

老师你看一下

耿老师 解答

2018-07-13 12:22

你好！你应交增值税是多少？实际缴纳的是多找？

い太普通づ 追问

2018-07-13 12:27

应交是21663.68，实际缴费21383.92

耿老师 解答

2018-07-13 12:33

这样有差额，按上边分录屏障就可以借：应交税费-增值税销项税额    21663.68   贷:应交税费–增值税–减免税额 279.76   银行存款  21383.92  数不对，应该是280啊

い太普通づ 追问

2018-07-13 12:47

是280，我打错了，但是我应交税费里面的增值税是21383.92，这个有关系吗

耿老师 解答

2018-07-13 13:24

你销项税是多少？是21663.92 吗？   借：应交税费-增值税销项税额 21663.92贷:应交税费–增值税–减免税额280 银行存款 21383.92 做完应该是平的

い太普通づ 追问

2018-07-13 14:53

我销项税额是22483.95

い太普通づ 追问

2018-07-13 14:54

22483.92

耿老师 解答

2018-07-13 14:56

你是小规模吧！ 那数对不上啊，你算算，销项税额是22483.95 抵扣280的 应代缴 22203.95  但是你给的是 21383.92 差额怎么来的?

い太普通づ 追问

2018-07-13 15:04

还有一笔是820元，去年的税控盘费用

い太普通づ 追问

2018-07-13 15:05

但是我这个季度登记的增值税是实际的税是21663.96，我也不知道为什么销项税额会多820元

耿老师 解答

2018-07-13 15:40

你好！那需要查查你的申报表填写的对吗？

い太普通づ 追问

2018-07-13 15:43

申报表填写应该是对的，就是账上的销项税额多了820，难道是去年之前会计已经把这个税抵扣了？？但是又没有处理所以销项税额就多了820元？

耿老师 解答

2018-07-13 15:56

你好！这需要你查查，你今年的申报期初数不是-820吗？如果之前没有抵扣

い太普通づ 追问

2018-07-13 16:03

老师，我查看了，之前他们已经抵扣过了

耿老师 解答

2018-07-13 16:05

那就对上了，那就对了吧

い太普通づ 追问

2018-07-13 16:09

那就对上了，只是她把这820填在这增值税附列里面，一直有余额，是不是填错了

耿老师 解答

2018-07-13 16:31

是的 ，已经抵扣就不用余额了，还是去年的

い太普通づ 追问

2018-07-13 16:43

那我这个填错了要怎么处理，需要去税局大厅申报吗

耿老师 解答

2018-07-13 16:50

你好！！可以去税务局大厅修改申报