买金税盘200一个，公司账上进项做了200，国税那边没提交200 这个事发生在17年10月，该怎么做分录

阿真 追问

2018-07-14 09:07

那老师我要怎么处理

佟老师 解答

2018-07-14 09:08

把那张凭证减掉，做个红字分录，就是原来分录数字用红字

阿真 追问

2018-07-14 09:16

好，那这个正确得分录怎么做？

佟老师 解答

2018-07-14 09:16

你们小规模还是一般人

阿真 追问

2018-07-14 09:31

一般人

佟老师 解答

2018-07-14 09:33

借：管理费用——办公费   200 
 
贷：现金等      200 
 
②减免时： 
 
借：应交税费——应交增值税——减免税额  200 
 
贷：营业外收入   200

阿真 追问

2018-07-14 09:38

减免时在什么情况下做？ 17年发生的事，原来的分录在今年不能直接冲红了

佟老师 解答

2018-07-14 09:46

用以前年度损益调整，但你就200元，直接调整就可以了，