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曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-16 16:25

附加税按照每月应纳增值税计提：每月销项税额5万，进项税额4万。进项税转每月应纳增值税应1万元，增值税税款计提部附加税  
录:  
借:营业税金及附加  
 贷:应交税费--城建税 
                  --教育费附加

水杯子 追问

2018-07-16 16:28

增值税用计提吗

曾老师 解答

2018-07-16 16:28

以增值税为基础计提。

水杯子 追问

2018-07-16 16:30

老师增值税计提分录怎么做

曾老师 解答

2018-07-16 16:37

增值税不计提啊，发生的时候才做增值税 
借：原材料 
       应交税费-应交增值税（进项税） 
   贷：银行存款 
 
借：应收账款 
   贷：主营业务收入 
          应交税费-应交增值税（销项税）

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相关问题讨论
同学你好 是什么会计准则
2021-09-27 10:50:00
你好，有应纳税额就需要计提 没有应纳税额当然就不需要计提的
2020-07-11 09:06:50
你好，增值税附加税要计提的。分录 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/水利基金等
2019-10-09 10:33:24
你好，一般是当月计提，次月申报扣缴的
2017-01-11 15:53:42
你好，季度申报的，应当季度末月做计提分录，而不是实际缴纳的时候才做计提分录的  
2020-11-14 21:53:52
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