收工程款开票，本来是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-销项 贷方：其他应付款 之前一直是这样 但是有一笔是直接 借：银行存款 贷：主营业务收入 其他应付款不体现税费有问题吗

小财迷 追问

2018-07-18 09:19

不体现是漏缴了吗

邹老师 解答

2018-07-18 09:21

你好，是分录错误，倒是不会导致漏交税款

小财迷 追问

2018-07-18 09:28

老师，16年的应交税费销项 进项都不平，未结转，然后我把所有的销项 进项 还有项目上预缴的一笔笔找出来，找出许多问题，但最后就是和账上这个差对不上，老师，还有什么办法可以检查出来，我已经绕晕了

邹老师 解答

2018-07-18 09:28

你好，不需要把进项，销项税额结平的 
你只需要按月根据增值税应纳税额做结转分录就是了

小财迷 追问

2018-07-18 09:32

这是16年的，帐有点乱 17年之后都是结转进项 和销项 在转出未交 都结平了，之会在一级科目有余额，现在领导要我找出原因，相差7万多，我是我找了很久，需要补10万多，不知道是哪里对不上，也化了丁字帐，把我自己都绕晕了，老师，有什么好点的查账方法吗

邹老师 解答

2018-07-18 09:34

你好，这个没有什么诀窍的，只能去看以前每个月结转增值税分录是否正确了，如果不正确作出正确的调整分录

小财迷 追问

2018-07-18 09:35

我把主营业务收入 应交税费 和其他应付款都找了几遍，越早越乱

邹老师 解答

2018-07-18 09:36

你好，你只需要看之前结转增值税分录是否正确

小财迷 追问

2018-07-18 09:36

以前就是没结转，现在自查出来好多要补税的，就是这个差对不上

邹老师 解答

2018-07-18 09:36

你好，把应当结转而没有结转的补上就是了  
然后补做缴税分录

小财迷 追问

2018-07-18 09:36

我结了一下结不平

邹老师 解答

2018-07-18 09:37

你好，你需要每个月根据你增值税申报表的应纳税额做结转未交增值税

小财迷 追问

2018-07-18 09:40

我也是想一笔结转掉，然后在补交，但是要知道每个月的问题在哪，每个月的问题和我总的差对不上，根本不知道怎么结转，6月份有一笔在7月交的，一笔在9月交的，按月结都不知道怎么弄，7月份本部又没交税，

小财迷 追问

2018-07-18 09:41

申报表有问题，帐  表  开票 三者都不一致

邹老师 解答

2018-07-18 09:43

你好，申报表有问题，就需要做更正申报才是的 
需要做到账表，开票一致才是的

小财迷 追问

2018-07-18 09:46

老师，该怎么办，画丁字帐，我自己都晕了

邹老师 解答

2018-07-18 09:47

你好，根据业务发生情况做分录，登记丁字帐，然后做结转分录 
需要做到每一步不能有错误

小财迷 追问

2018-07-18 09:48

三者一致是肯定的呀，不知道以前的人怎么做账的，现在16年的申报表还怎么改啊，系统都进不去了，还有怎么转出未交啊

邹老师 解答

2018-07-18 09:48

你好，做一份正确 的申报表去做更正申报 
根据增值税申报表的应纳税额做结转未交增值税分录

小财迷 追问

2018-07-18 09:50

你不是说只要结转未交吗？17年以后我看的账上是结转进项 结转销项   然后销项-进项  就是你要交的，但是假如我这笔税要在6月交，但是他在7月交了1笔 9月交了1笔，我6月该怎么结转

邹老师 解答

2018-07-18 09:51

你好，是的，只需要根据增值税应纳税额做结转 
根据6月份的应纳税额结转，税款需要在7月15日之前缴纳，而不会分两个月缴纳的

小财迷 追问

2018-07-18 09:53

大部分都是项目预缴的，有点他就漏掉了，隔了几个月才交，结转的金额都乱七八糟的

邹老师 解答

2018-07-18 09:54

你好，预交就做与预交分录 
结转乱七八糟的你可以把他结转的分录删除，然后按正确的结转就是了

小财迷 追问

2018-07-18 09:55

16年6-12是账上就放在那，没结转的，我是说我结这个根本结不平，到处是错，根本不知道从哪下手

邹老师 解答

2018-07-18 09:57

你好，对方没有结转你就根据当月应纳税额结转就是了