2017年11月错将管理费用记成其他应付账款，2018年3月进行调整，但没调以前年度损益，直接更正了科目，6月份审计后要求调损益，怎样调？分录怎么做？

花开か半夏 追问

2018-07-20 16:58

是的，2018年3月调整为营业外支出，没有调损益，2018年6月审计后要求调为管理费用

邹老师 解答

2018-07-20 17:00

你好借；以前年度损益调整   贷；其他应付款 
做这个调整分录

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:06

2017年Ⅱ月借:其他应付款XX其他应付款   贷:银行存款  2018年3月冲减后调整为借:营业外成本  其他应付款  贷:银行存款2018年6月审计后要求调整为管理费用同时调以前年度损

邹老师 解答

2018-07-20 17:07

你好，借；以前年度损益调整——管理费用    贷；其他应付款 
就是做这个调整分录啊

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:07

怎么处理？

邹老师 解答

2018-07-20 17:08

你好，借；以前年度损益调整——管理费用    贷；其他应付款 
就是做这个调整分录啊

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:16

那三月份调出的营业外支出怎么

邹老师 解答

2018-07-20 17:16

你好，17年的损益业务，在18年是不可以直接通过营业外支出调整的

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:18

就是调错了，现在不知怎么冲回来，还请您指

邹老师 解答

2018-07-20 17:18

你好，把你做的营业外支出的分录删除 
然后做这个调整分录  
借；以前年度损益调整——管理费用 贷；其他应付款

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:23

就是不知道18年3月的2张凭证要怎么删掉，手工

邹老师 解答

2018-07-20 17:25

你好，手工就需要做冲销分录冲销的

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:32

18年3月5号凭证已经是红字冲销，现在是用蓝字冲回来？

邹老师 解答

2018-07-20 17:33

你好，是的，把这个多余的分录做相反分录冲销

花开か半夏 追问

2018-07-20 17:35

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-07-20 17:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢