单位给银行开发票，结果沟通有误，比实际审计结果应该开的发票多开了几块钱，银行非要我们拿回去重开，我们就希望不开了，发票多几块就几块，银行按实际金额给我们付不行吗

李巧利 追问

2018-07-25 14:29

那我们单位经常收到票面的金额大于实际金额的供应商发票，我们就直接收了，应该怎么做帐

谭佳丽 解答

2018-07-25 14:35

经常收到票面金额大于实际金额，这不符合常理，如果是分次付款，不叫票面金额大于实际金额，开票方开出发票都要交税的，怎么可能经常开出大于实际金额的票，偶尔有收到票面金额大于实际金额的，按实际金额入账。

李巧利 追问

2018-07-25 14:51

那你意思是收到发票大于实际的，就按实际金额入账，借原材料实际金额，贷应付账款实际金额是吧

李巧利 追问

2018-07-25 14:51

多的那点就不管了？可不是还牵涉到专票抵扣

谭佳丽 解答

2018-07-25 16:50

如果是增值税专用发票要全额抵扣进项税的话，发票多余金额计入营业外收入，视同应付款不再需要支付，属于非经损益。

李巧利 追问

2018-07-25 17:28

那普票不涉及抵扣的可以直接按实际金额入账是吗

谭佳丽 解答

2018-07-26 09:28

是的，如果是普票，不涉及抵扣问题，建议按实际金额入账。