2017年度购入金税盘/480元（可以全额抵扣的），当时借：应交税金——进项税额，贷：银行存款。但是一直都没有进行全额税额抵扣，形成进项税额与增值税申报表进项税额金额多：480元，现在要用分录调整，先冲减，再调整为借：管理费用可以吗？

簿荷梨子 追问

2018-07-28 16:12

老师，也可以调整为：管理费用—办公费，贷：应交税金——进项税额吗？

邹老师 解答

2018-07-28 16:13

你好，跨年调整需要通过以前年度损益调整，不可以直接计入管理费用的

簿荷梨子 追问

2018-07-28 16:14

也可以入未分配利润科目吗？

邹老师 解答

2018-07-28 16:18

你好，然后结转到利润分配——未分配利润的 
借；以前年度损益调整 贷；应交税金——进项税额 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

簿荷梨子 追问

2018-07-28 16:23

老师，你的水平那么专业，我们的做法是节省了一步，直接借：未分配利润。 
摘要怎么写好呢？

邹老师 解答

2018-07-28 16:24

你好，可以是调整2017年几月份第多少号凭证