全都发生在7月，当月 由于我方购方认证发票时 销方在同时作废了该张发票。 进项税认证抵扣系统的进项税却不能扣除此项，于是本月我需要做进项税转出 具体账务处理怎么做？ （作废的发票已经给了销售方，销售方一点问题都没有，为正常。）

安 追问

2018-08-02 10:17

全都发生在7月，当月 由于我方购方认证发票时 销方在同时作废了该张发票。 进项税认证抵扣系统的进项税却不能扣除此项，于是本月我需要做进项税转出 具体账务处理怎么做？ （作废的发票已经给了销售方，销售方一点问题都没有，为正常。）

这是一张运输类发票，正常是我收到发票做 
借：销售费用-运输费
       应交税费-应交增值税-进项税
    贷：应付账款

我现在做进项税转出  是不是应该 借：应付账款
                                                          贷：销售费用-运输费
                                                                应交税费-应交增值税-进项税转出

方亮老师 解答

2018-08-02 10:30

您好，您的分录正确。