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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-07-31 11:12

借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

安 追问

2018-08-02 10:17

全都发生在7月，当月 由于我方购方认证发票时 销方在同时作废了该张发票。 进项税认证抵扣系统的进项税却不能扣除此项，于是本月我需要做进项税转出 具体账务处理怎么做？ （作废的发票已经给了销售方，销售方一点问题都没有，为正常。）

这是一张运输类发票，正常是我收到发票做 
借：销售费用-运输费
       应交税费-应交增值税-进项税
    贷：应付账款

我现在做进项税转出  是不是应该 借：应付账款
                                                          贷：销售费用-运输费
                                                                应交税费-应交增值税-进项税转出

方亮老师 解答

2018-08-02 10:30

您好，您的分录正确。

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2018-07-31 10:06:06
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2018-07-31 11:12:36
借：原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷：应付账款(红字)。
2024-07-07 18:31:26
同学 您好 请问您收到发票做分录了么
2019-01-15 10:29:46
你好 借费用或者成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2019-10-08 18:38:03
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