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老师，您好！ 实务中，碰到这样一个问题，公司与一个人签订零星工程维修劳务合同，假定合同金额为10000元，税款由其个人承担。税法上，公司在向其支付款项时，应按劳务报酬代扣代缴个人所得税，代扣金额为10000*（1-20%）*20%＝1600元，但这样做，公司只是履行了代扣代缴义务，支出的10000元没有发票入账。实务中，一般会叫这个个人去到当地税局代开劳务费发票，税局会直接扣掉税款，是一张完税凭证，上面有增值税，附加税，个人所得税（核定征收的），请问如果这样的话，按税法上的劳务报酬计算个税这种方法岂不是没用了，而且按第一种方法，公司无法取得10000元支出的发票，如何入账呢？
江湖小虾
于2018-07-31 15:46 发布 1244次浏览
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QQ老师
职称： 中级会计师
2018-07-31 22:57
请问老师，公司注销，不存在欠款欠税的情况下，基本户 问
你好，可以的，是可以转的。 答
老师您好：税务稽查2023年应缴少缴印花税5426.91元 问
您好，是小企业会计准则吗 答
你好，社保补差额缴费当月还需要扣正常缴费那么多 问
社保补差额缴费当月，通常除了正常缴费金额外，还需补缴差额，也就是扣的钱数比正常缴费多，不过各地政策和实际情况存在差异。 以单位职工为例，当社保缴费基数调整后，单位和个人需补缴之前按旧基数缴费产生的差额。如某地社保缴费基数上调，单位原先按低基数为职工缴纳社保，补差额当月，单位和职工不仅要交当月正常社保费用，还得补上之前月份因基数低少交的部分 。 对于灵活就业人员，也是类似情况。比如乌鲁木齐个体灵活就业人员，在基数调整后，除了按新缴费标准缴纳当月社保，还需补缴之前月份的差额，需在银行卡存足当月缴费和补差金额之和 。 答
从母公司间接 取得统借统还借款元，不属于关联方借 问
你好， 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确：关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**（母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位），因此**不属于关联方间接债权性投资范畴， 2. **财税〔2016〕36号文（增值税政策）** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策，但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确： - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**，且资金来源于金融机构或债券市场。 答
老师，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 问
借应付账款81250 贷利润分配未分配利润74541.28， 应交税费应交增值税进项转出6708.72。 答
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