2016年的销售发票退回，重新在2018年开具发票时，会计核算与会计分录如何处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-04 13:54

你好
销售退回
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
重新开具发票
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

静心追问

2018-08-04 14:05

16年销售不牵，以前年度损益调整

邹老师解答

2018-08-04 14:07

你好，你红字发票是在18年开具，这种情况只需要做销售负数分录就可以了，而不需要通过以前年度损益调整核算的

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