这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-09 16:34

借：管理费用等--福利费  应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应付职工薪酬--福利费
借：管理费用等--福利费    贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：应付职工薪酬--福利费  贷：库存现金等

水杯子追问

2018-08-09 17:22

您看下我这么做对吗

张艳老师解答

2018-08-09 17:25

您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。

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