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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-25 15:41

你好  借；应付职工薪酬——福利费    贷；；以前年度损益调整

@ 追问

2019-02-25 15:43

老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费  贷：应付职工薪酬——职工福利费       等花费的时候   借：应付职工薪酬——职工福利费     贷：库存现金/银行存款

邹老师 解答

2019-02-25 15:44

你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 
以前年度损益调整是损益类科目 
正常计提，支付是这样做分录

@ 追问

2019-02-25 15:45

还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的

邹老师 解答

2019-02-25 15:46

你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的

@ 追问

2019-02-25 15:49

谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-25 15:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2023-02-20 22:26:35
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您好 借：管理费用——福利费 销售费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——职工福利
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借：应付职工薪酬 - 工资 100000 贷：银行存款 100000 借：生产成本 8400 借：管理费用 2800 借：销售费用 2800 贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 14000
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2017-03-30 17:28:58
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