税局退回增值税及附加税，如何作分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 09:08

老师问你个问题 俺公司是做手机零售 库存非常大大到1000多万 情况是这样的 1、每个月都要给移动、联通、电信开佣金服务费金额有50万左右，但是没有相应的进项票，所以这笔收入就不能结转成本；2、之前有一批发票逾期没有认证税局查到接受罚款后都入了成本；造成库存大至今得不到缓解，老师这个有好的办法吗？还有服务费结转不了成本就要找费用票要不年底就要交大额的企业所得税，服务费这块有办法缓解没有？

邹老师 解答

2018-08-10 09:11

你好 
1你可以用人工作为成本核算 
2，你这个对应的手机有销售吗，有就结转到成本，没有就在库存商品挂账 
3，服务费你可以把对应的人工结转到成本的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 09:21

俺是分内外账的 现在不是再账的人工都要交社保吗  所以我的账上没有几个人所以每月人工没有多少

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 09:23

因为每月结转的成本减少不了多少实际库存、但是服务费没有都是在增加的而且大于结转的成本所以每月库存在逐渐增大而没有减少

邹老师 解答

2018-08-10 09:29

你好，你可以把费用做少一点，通过多结转成本来降低库存

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 09:36

服务费没有相对应的进项发票是没法结转成本的把,进项都是手机发票

邹老师 解答

2018-08-10 09:45

你好，服务费通过工资结转到成本 ，只需要工资表作为附件计提工资，然后结转到成本就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 10:05

老师一个月人工工资也就是不到两万呀

邹老师 解答

2018-08-10 10:06

你好，那说明你单位确实有那么多利润，只能还按规定缴纳企业所得税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 10:10

但是老板不这样认为 就想让你会计想办法

邹老师 解答

2018-08-10 10:12

你好，那就需要老板提供费用发票抵扣利润才可以减少企业所得税纳税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 10:17

费用那块老板说他找票广告费之类的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 10:19

服务费能不能找同行业开对应的服务费或者说我们有几个个体开

邹老师 解答

2018-08-10 10:19

你好，不可以，这样就属于虚开的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-10 10:48

邹老师没有其他方法了吗 因为有很多的零售店员考虑到社保和其他原因工资都是内账体现的，另外想拿到厂家提量奖励很多店提货都走到一个店上造成一店业务大进项大所以每月做的无票收入也多，整体算下来老板感觉也没有多大的利润，所以就想控制利润年底少交税

邹老师 解答

2018-08-10 10:49

你好，你需要按规定取得成本或费用发票才可以用来抵扣企业所得税的