应收账款是58000，结果客户银行转过来58500，这个账该怎么平

小会计 追问

2018-08-10 20:11

不能退回，后期还有合作，

江老师 解答

2018-08-10 20:11

那就是挂在账上，属于应付账款的借方余额500元，表示欠客户500元

小会计 追问

2018-08-10 20:12

就在账上的话是借银行存款58500贷应收账款58500，然后应收账款就是贷方余额，应收账款贷方余额是代表预收账款吗？

小会计 追问

2018-08-10 20:14

老师这个分录该怎么写？老师帮我写一下分录，我还是不太明白

江老师 解答

2018-08-10 20:36

一、借：应收账款58000 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
二、收款58500元 
借：银行存款58500 
贷：应收账款58500 
三、最后应收账款余额是贷方500元，表示欠客户500元 
 
相当于预收账款500元

小会计 追问

2018-08-10 21:51

老师，如果成本没有正规发票是不是就不能入外账？就只能工资做成本？

江老师 解答

2018-08-10 23:04

是的，需要发票入外账