有些没有对公走账但是有发票的，就做到库存现金了，新开企业，库存现金没有余额，现在结账，货币资金科目余额是负数了，这个要紧吗

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:02

老师，麻烦认真看一遍我的提问。

江老师 解答

2018-08-13 10:05

没有对公走账，但是有发票的，必须按发票做收入，只能做库存现金收款处理了。 
借：库存现金 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
对于收款的人，必须用现金还回公司的账上，做现金收款

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:23

老师，实际工作中可以做超过一千元的现金收入吗

江老师 解答

2018-08-13 10:36

可以做超过1000元的现金收入

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:29

老师，开出去的销售发票3万，我已做帐。有误，有5千要作废，对方都还没有认证。这个要怎么操作呀，

江老师 解答

2018-08-16 09:31

直接作废后，重新开具，让对方将发票退回处理

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:31

已做帐的怎么做分录呢

江老师 解答

2018-08-16 09:33

说具体的月份，是不 是跨月了，如果没有跨月直接凭证作废，如果跨月了就是只能冲红处理。包括发票也是冲红处理，发票就不用退回了。

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:36

跨月了，7月开的发票，我已经做账申报了，但是对方还没有认证，多开了五千的专票给客户。这个多开的五千我该怎么处理，她的发票要退回来给我吗？

江老师 解答

2018-08-16 09:43

跨月了就只能申请开具《红字发票申请单》，冲红处理，再按正确的金额开具发票处理。对方发票不退，验票后凭红字发票做进项税转出，再按正确的蓝字发票验票抵扣

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:47

老师，验票是什么意思呀。

江老师 解答

2018-08-16 09:48

验票就是到税务大厅进行验进项税专用发票，或是在网上验进项税专用发票

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:48

另外是那个红冲的发票要做销项转出吗

江老师 解答

2018-08-16 09:48

你们是做销项税的负数处理。

橘子汽水 追问

2018-08-16 09:54

老师，我还是没有明白，整个流程你能跟我详细说一下吗，谢谢你。

江老师 解答

2018-08-16 09:57

你们的分录是： 
一、第一次开发票 
1、借：应收账款——XX公司   
贷：主营业务收入    
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
二、冲红发票做账 
1、借：应收账款——XX公司  负数 
贷：主营业务收入   负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数 
2、借：主营业务成本    负数 
贷：库存商品  负数 
三、重新开具蓝字发票，分录是： 
1、借：应收账款——XX公司   
贷：主营业务收入    
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

橘子汽水 追问

2018-08-16 10:00

1，我要申请开红字发票 
2，然后再开一个正确的给客户 
3，原来已经给客户的开错的发票不需要寄还给我？ 
4，客户认证了与没有认证的处理流程是一样的吗？

江老师 解答

2018-08-16 10:02

1、要申请开红字发票，并开具红字发票 
2、再开一个正确的蓝字发票（发票联、抵扣联）给客户，记账联自己留着做账 
3、原来已经给客户的开错的发票不需要寄还 
4、客户认证了与没有认证的处理流程是一样，因为已跨月

橘子汽水 追问

2018-08-16 10:08

4，客户已经认证了的，得要在他们系统怎么操作， 
客户没有认证的，他们要怎么操作？