每月实际缴给国税的增值税是要先计提吗

辜老师 解答

2018-08-17 14:27

你好，增值税不用计提，直接按你账里面，未交增值税科目下的余额进行交税。

2333333 追问

2018-08-17 14:32

应交税费―应交增值税―已交税金，这个是什么情况下适用呢

辜老师 解答

2018-08-17 14:34

“已交税金”科目，记录企业本月已交纳的增值税额，在预交增值税的情况下使用

2333333 追问

2018-08-17 14:54

我系统上没有未交增值税科目，是要添加这项吗，我公司目前帐务只用到销项和进项，已交这三个科目，就是说只有银行缴纳了税金才计入到已交税金，这样做是否错了

辜老师 解答

2018-08-17 14:56

那是你没有设置这个科目

2333333 追问

2018-08-17 15:08

余额是在贷方吗

辜老师 解答

2018-08-17 15:09

是的，在贷方，表示你要缴纳的增值税

2333333 追问

2018-08-17 16:45

那我之前的全部计入到已交税金的，现在是要调账吗，我现在负责的是内帐，与记账公司做的不同。每月交税的金额是记账公司做的，从银行扣除了我就计入到已交税金

辜老师 解答

2018-08-17 16:46

你可以吧这两个科目对调就可以了