实际工作中计提增值税，和交增值税的分录

郭老师

职称：初级会计师

2022-04-04 11:03

如果是一般纳税人，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税，
缴纳借应交税费，未交增值税
贷银行存款。

洋嘟嘟～追问

2022-04-04 11:11

计提的怎么写

洋嘟嘟～追问

2022-04-04 11:14

计提时，借：应交税费-应交增值税
贷：其他应付款
缴纳时：借：其他应付款
贷：银行存款
结转时：
借：应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税

洋嘟嘟～追问

2022-04-04 11:14

这样对吗？

郭老师解答

2022-04-04 11:24

他不需要计提的，你这个计提的分录没有看懂。

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