上期有留抵税额，本期销项税额大于进项税额加上期留抵税额，怎么做转出未交增值税

Luck Fairy 追问

2018-08-21 15:41

那上期留抵那笔金额怎么增值税里减少

张艳老师 解答

2018-08-21 15:43

由于上个月形成期末留抵税额的情形，不需要做增值税结转分录。 
但是这个月是要缴纳增值税的情形，所以您需要将上月的销项和进项，连同本月的销项和进项一起填入上面的分录中。

Luck Fairy 追问

2018-08-21 15:54

月末做转出未交增值税，就是要交的税

Luck Fairy 追问

2018-08-21 15:57

月末做转出未交增值税，就是要交的税 
本月增值税可以减去上月留抵的 
剩下就是要交的增值税 
都明白，就是不知道怎么做账

张艳老师 解答

2018-08-21 15:58

1、是的，月末计算缴纳增值税的情况，才需要做增值税的结转分录，才需要做转出未交增值税的分录。 
2、上面的分录就做账的分录

Luck Fairy 追问

2018-08-21 16:08

那转出未交增值税和实际交纳不一样

张艳老师 解答

2018-08-21 16:11

那是不可能的，最多会有角分差，基本上是一致的数字。