老师好，可以帮我看看我的分录对不对吗？ 进项：借库存商品，应交税金进项税 贷应付账款 销项：借应收账款 贷应交税金销项税，主营业务收入 转出未交增值税：借应交税金转出未交增值税 贷应交税金未交增值税 下个月缴税是：借应交税金未交增值税 贷银行存款

江老师 解答

2018-08-23 17:29

上述分录处理正确。差一个分录
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

小妮子 追问

2018-08-23 17:30

从16年到现在都没这样做，怎么办

江老师 解答

2018-08-23 17:39

这个分录是可以补做的，没有什么关系，也不影响报表，属于同一个科目的明细数据进行调整

小妮子 追问

2018-08-23 18:28

谢谢老师

江老师 解答

2018-08-23 18:30

有不明白的问题再咨询

小妮子 追问

2018-08-23 20:05

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
老师，为什么我的借贷不相等，

小妮子 追问

2018-08-23 20:06

销项是按开出去的金额，进项是按当月抵扣的金额对不对

江老师 解答

2018-08-23 20:12

上述说法完全正确，是这样的。

小妮子 追问

2018-08-23 20:14

2017年12月之前是没错的，18年一月因为没有开票所以没有抵扣，只有一个进项税，导致借贷不等

江老师 解答

2018-08-23 20:15

没有抵扣，就是结转后会形成应交税费——未交增值税的借方发生额，最后形成借方余额，表示留抵税额

小妮子 追问

2018-08-23 20:17

没有抵扣也要做转出未交增值税吗

江老师 解答

2018-08-23 20:18

分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、
借：应交税费——未应交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

小妮子 追问

2018-08-23 20:20

您是说没开票，没抵扣，有进项税额的时候要这样做吗

江老师 解答

2018-08-23 20:21

没有开票表示你们当期没有销项税，直接只有当月认证的进项税，就是这个分录处理，就是相当于本月属于进项税留抵状态。

小妮子 追问

2018-08-23 20:23

不是，我这边的情况是1月没开始，也没有认证抵扣，但是账上有进项发票啊

江老师 解答

2018-08-23 20:25

有进项税发票，没有认证，就不可能做“应交税费——应交增值税（进项税额）”这个科目的本期发生额

小妮子 追问

2018-08-23 20:27

那要怎么做啊老师

江老师 解答

2018-08-23 20:29

借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）

小妮子 追问

2018-08-23 20:44

上述分录处理正确。差一个分录
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
老师，这个摘要怎么写

江老师 解答

2018-08-23 20:45

会计摘要是“结转本期增值税”

小妮子 追问

2018-08-23 20:46

太感谢您了，真好的一个平台，大爱

江老师 解答

2018-08-23 20:47

有不明白的问题再咨询

小妮子 追问

2018-08-24 10:33

老师，如果当月进项抵扣比销项多要怎么做抵扣分录

江老师 解答

2018-08-24 10:34

一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）