送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-08-24 07:30

你好,1按照应付工资计提工资,借管理费用(制造费用等)贷应付职工薪酬,2发放工资,借应付职工薪酬(应发数)贷其他应收款(或其他应付款)――个人社保  贷应交税费――个人所得税,贷银行存款(实际发给员工数)

晴空万里 追问

2018-08-24 07:51

您好,我看到其他同事在发放工资时,扣除的五险一金冲管理费用,借应付职工薪酬,贷管理费用-五险一金,贷其他应付款,贷银行存款。 
能冲管理费用吗?

徐阿富老师 解答

2018-08-24 08:46

你好,个人承担的为何要把企业牵涉进去?你说哪个有道理?而且我这个账务处理要简单多了,简单明了。是吧?

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 应发工资 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资(应发工资) 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款(实发工资) 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-03-25 10:52:47
借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2020-02-26 11:12:15
1.计提工资   借:××费用(管理/销售等)     贷:应付职工薪酬——工资    2 计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)      贷:应付职工薪酬——社保    3 次月发放工资时    借:应付职工薪酬——工资     贷:其他应收款——社保(个人 部分)       应交税费——应交个人所得税       库存现金/银行存款或现金    4 上交杜保    借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)     贷:银行存款或现金    5 上交个人所得税    借:应交税费——应交个人所得税     贷:银行存款或现金  工资表,银行回单,
2019-05-24 11:47:31
一、 计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 三、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:其他应收款——代保个人社保 四、交社保 借:应付职工薪酬——社保 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2017-07-31 20:46:23
借;管理费用 等科目 贷;应付职工薪酬10000 借;应付职工薪酬 贷;应交税费-个人所得税2 借;应付职工薪酬9998 贷;银行存款 9998
2016-05-10 16:12:19
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