送心意

张伟老师

职称会计师

2015-11-27 09:01

是计算总体税负的吧,实质上就是把企业交的增值税营业税所得税相加,除以收入。其中的还原增值税就是企业实际缴纳的增值税合计。
还原增值税应纳税额=销项税额-进项税额+进项税额转出-首月上期留抵税额+首月免抵退货物应退税额+末月期末留抵税额-末月免抵退货物应退税额+实际免抵退税额+简易征收的应纳税额

上传图片  
相关问题讨论
是计算总体税负的吧,实质上就是把企业交的增值税营业税所得税相加,除以收入。其中的还原增值税就是企业实际缴纳的增值税合计。 还原增值税应纳税额=销项税额-进项税额+进项税额转出-首月上期留抵税额+首月免抵退货物应退税额+末月期末留抵税额-末月免抵退货物应退税额+实际免抵退税额+简易征收的应纳税额
2015-11-27 09:01:27
不用调整凭证,建议差额通过营业外收支进行处理。
2017-02-28 12:11:40
你好,这个是不能做纳税调减处理的
2019-05-15 14:46:45
上述处理正确,用营业外收入与营业外支出核算,但另外一个科目不是销项税,是应交税费——未交增值税
2018-03-29 14:23:37
对的
2018-05-25 12:18:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...