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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2018-08-29 14:27

这个社保是财务先帮法人先垫付的

耿老师 解答

2018-08-29 14:36

你好！借：银行存款   贷：其他应付款就可以  不用计提 缴纳时直接补提就可以

淡然 追问

2018-08-29 14:37

那工资是不是要计提，社保是当月缴纳当月的吗

淡然 追问

2018-08-29 14:37

我看群里很多老师，都是说要计提社保跟工资的

耿老师 解答

2018-08-29 14:38

你好！你们发工资吗？如果发工资需要计提同时一起计提社保

淡然 追问

2018-08-29 14:39

前几个都没有发工资的，只是扣社保

淡然 追问

2018-08-29 14:40

前几个月都没有发工资，只是扣社保

耿老师 解答

2018-08-29 14:40

那你就不计提工资了是吧，可以缴纳时补提社保

淡然 追问

2018-08-29 14:40

社保也是当月计提，隔与发放吗，不是当月缴纳当月的吗

淡然 追问

2018-08-29 14:41

怎么做分录

耿老师 解答

2018-08-29 14:42

你好！一般15号之后到岗的单位是下月开始为员工缴纳社保

淡然 追问

2018-08-29 14:44

那15号之前到岗的，就是当月为员工缴纳社保是吗，那社保不是跟工资一样，当月计提，隔月支付吗

淡然 追问

2018-08-29 14:45

那前面12月份缴纳的社保是交11月份的吗

耿老师 解答

2018-08-29 14:45

你好！这个看单位具体缴纳方法

淡然 追问

2018-08-29 14:45

不是都一样吗

耿老师 解答

2018-08-29 14:49

你好！社保是当月计提，下月缴纳，但是有的单位是员工入职后次月缴纳，这样就会产生差异

淡然 追问

2018-08-29 14:50

那这样的话，如果都是15号之前入职的，那社保是跟工资一样，当月计提，下月支付吗

耿老师 解答

2018-08-29 14:51

你好！是的可以这样理解

淡然 追问

2018-08-29 14:53

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2018-08-29 14:57

不客气 欢迎下次提问

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相关问题讨论
这个社保是财务先帮法人先垫付的
2018-08-29 14:27:48
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-04-18 22:43:09
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